Нелегальный бизнес. Что грозит?

Если Вы осуществляете предпринимательскую деятельность без регистрации в налоговых органах в установленном порядке, то рано или поздно у Вас могут возникнуть проблемы с законом.

Часто те, кто фактически занимается предпринимательской деятельностью даже сами не подозревают, что, получая доход за выпечку тортов, маникюр на дому или от аренды квартир- делают это нелегально.

Тут самое главное понимать какая именно деятельность является предпринимательской.

Статья 2 ГК РФ определяет, что предпринимательской является:

самостоятельная,
осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, если Вы ежедневно оказываете косметологические услуги или ежемесячно получаете доход от сдачи квартиры в аренду, то такая деятельность может быть признана предпринимательской.

А если делаете всё это без регистрации в налоговых органах, то это уже незаконное предпринимательство.

Кто обычно фиксирует случай нарушения и устанавливает факт незаконного заработка?

МВД России (Участковые, сотрудники ОБЭП и иные лица, работающие в правоохранительных органах)
Роспотребнадзор
Федеральная антимонопольная служба
Федеральная налоговая служба

Условно можно выделить 3 вида ответственности за нелегальное ведение бизнеса:

1. Административная ответственность.

Размеры штрафа, прописанные в КоАп уже давно никого не смущают.

За незаконную предпринимательскую деятельность Вам грозит штраф от 500 до 2500 рублей
Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии)- может повлечь уплату штрафа в размере от 2000 до 2500 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Часто, зная лишь про эти санкции, люди считают, что им нечего бояться.

2. Налоговая ответственность

Считаю, что прежде чем заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации нужно чётко понимать насколько Вы рискуете оказаться в поле зрения налоговых органов и какой доход налоговая Вам может насчитать.

Статья 116 НК РФ:

За не постановку на учёт в качестве ИП Вам грозит штраф в размере 10 тысяч рублей.
А вот за ведение деятельности без постановки на учёт уже повлечёт взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Но и это ещё не всё. Дальше же налоговая постарается посчитать налоги. И тут будьте внимательны: 13 % НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и 20 % НДС . Да, да. НДС тоже могут насчитать. В практике известны такие случаи. Логика проста: заявление о переходе на УСН (упрощённую систему налогообложения) не подавалось, а значит и налоги физическим лицом должны быть заплачены такие, как если бы это был ИП на общей системе налогообложения.

Ну и тут ещё обязательно насчитают штраф в размере 20 % от неуплаченного налога и пени за каждый день просрочки. В итоге, выходит очень немаленькая сумма.

На вопрос : «Как узнают, что я получаю доход» ответ очень прост:

из соцсетей
из объявлений на «Авито» и «Юле»
от добрых разговорчивых клиентов
путём контрольной закупки и т.д. и т.п.

В связи с введением в действие с 1 января 2019 года Налога на профессиональный доход появилась о новая статья про связанные с ним санкции. Это касается тех, кто думает : «Скачаю-ка я приложение «Мой налог» и буду спать спокойно. Зарегистрирован же.» Но одной только регистрации маловато будет. Если Вы своевременное не перададите информацию о полученных доходах в ИФНС, то Вам грозит:

штраф в размере 20 процентов от суммы такого расчета, если расчёт не передан впервые
штраф в размере такого расчета, если Вы допустили данное нарушение повторно

3. Уголовная ответственность

Этот вид ответственности, пожалуй, самый страшный. Но, если Ваш доход от такого предпринимательства меньше 1,5 миллиона рублей, то можно спать спокойно. Если же больше, то согласно статье 171 Уголовного Кодекса Российской Федерации Вам может грозить:

штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет
обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов
арест на срок до шести месяцев.

За те же деяния, совершенные группой лиц или в особо крупном размере:

Штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет
принудительные работы на срок до пяти лет
лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Также нужно упомянуть, что если, например, косметолог делал инъекции ботокса на дому, без лицензии и регистрации и наступили вредные для здоровья пациента последствия, о может быть применена и другая статья Уголовного кодекса РФ:

Статья 235 УК РФ: Осуществление медицинской деятельности или фармацевтической деятельности лицом, не имеющим лицензии на данный вид деятельности, при условии, что такая лицензия обязательна, если это повлекло по неосторожности причинение вреда здоровью человека, то нарушителю грозит:

штраф в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года
ограничением свободы на срок до трех лет
принудительные работы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.